Potongan cukai: apakah itu dan bagaimana untuk menjimatkannya

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 04:06

Negeri bersedia untuk memulangkan sebahagian daripada dana yang dipindahkan kepadanya jika anda membelanjakan untuk sesuatu yang penting atau melahirkan anak.

Apakah potongan cukai

Potongan cukai adalah sebahagian daripada pendapatan yang dibenarkan oleh kerajaan untuk tidak membayar cukai pendapatan peribadi. Anda sama ada dikembalikan kepada dana yang ditahan sebelum ini, atau cukai tidak dikenakan untuk jumlah tertentu.

Untuk menerima potongan, anda perlu menjadi pemastautin Persekutuan Rusia dan mempunyai pendapatan yang tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi. Sehubungan itu, jika anda menerima gaji dalam sampul surat, tidak bekerja langsung, atau menjadi usahawan dalam sistem percukaian yang dipermudahkan, anda tidak akan dapat menggunakannya.

Manfaat kewangan tidak sama dengan jumlah potongan cukai, ia adalah 13% daripadanya.

Anda tidak akan diberikan keseluruhan amaun yang perlu dibayar sepenuhnya pada satu masa - hanya amaun yang anda berjaya bayar dalam bentuk caruman pada tahun tersebut.

Apakah potongan cukai

Standard

Setiap pembayar cukai

Warganegara beberapa kategori boleh menerima potongan cukai sebanyak 3,000 atau 500 rubel setiap bulan. Senarai itu termasuk veteran Perang Patriotik Besar, penyelesai kemalangan Chernobyl dan lain-lain. Senarai itu agak luas dan diberikan sepenuhnya dalam perenggan pertama Perkara 218 Kanun Cukai.

Jika anda boleh layak untuk kedua-dua potongan cukai, yang terbesar akan dikenakan.

Setiap kanak-kanak

Potongan untuk anak pertama dan kedua ialah 1,400 rubel sebulan, untuk anak ketiga dan setiap anak berikutnya - 3,000, untuk kanak-kanak kurang upaya - 12,000 rubel. Potongan cukai dibuat setiap tahun dan sah sehingga bulan apabila pendapatan tahunan melebihi 350,000. Jadi, dengan gaji 35 ribu rubel dalam dua bulan terakhir tahun itu, cukai pendapatan peribadi perlu dibayar daripada jumlah keseluruhan.

Sekiranya pasangan mempunyai anak dari perkahwinan terdahulu, yang biasa akan dianggap sebagai yang ketiga. Bagi ibu bapa tunggal, potongan boleh digandakan.

sosial

Untuk amal

Anda boleh mendapatkan potongan cukai jika anda memindahkan wang:

• pertubuhan kebajikan;
• organisasi bukan untung yang bekerja dalam bidang sosial, dalam bidang sains, budaya, pendidikan jasmani, dan sebagainya;
• pertubuhan agama.

Jumlah keseluruhan yang didermakan kepada badan amal boleh dikecualikan daripada cukai, tetapi tidak melebihi 25% daripada pendapatan tahunan.

Untuk pendidikan

Potongan cukai boleh dikeluarkan bukan sahaja untuk belajar di universiti. Ini juga terpakai kepada tadika, sekolah, institusi pendidikan tambahan, yang mempunyai lesen negeri. Sehubungan itu, senarai itu termasuk kedua-dua sekolah muzik kanak-kanak dan sekolah memandu untuk anda.

Anda boleh meminta potongan di:

• latihan sendiri dalam apa jua bentuk;
• pendidikan sepenuh masa anak anda sendiri dan anak di bawah jagaan sehingga 24 tahun;
• pendidikan sepenuh masa kepada saudara lelaki atau perempuan sehingga 24 tahun.

Jumlah maksimum yang boleh anda terima potongan cukai ialah 120 ribu setahun untuk diri sendiri atau adik beradik, 50 ribu - untuk kanak-kanak atau anak jagaan.

Untuk rawatan dan pembelian ubat-ubatan

Anda akan dikembalikan sebahagian daripada cukai jika anda mengesahkan pembayaran untuk perkhidmatan doktor dan ubat-ubatan untuk diri sendiri, pasangan anda, ibu bapa atau anak di bawah umur. Terdapat juga pampasan separa untuk pembayaran polisi insurans kesihatan sukarela.

Jumlah maksimum yang boleh anda terima potongan cukai ialah 120,000 rubel setahun.

Persaraan dan insurans hayat

Potongan dibuat untuk sumbangan:

• kepada kumpulan wang pencen bukan negeri;
• kepada organisasi insurans di bawah kontrak insurans pencen sukarela;
• di bawah kontrak insurans hayat sukarela yang dibuat untuk tempoh sekurang-kurangnya lima tahun;
• atas kos bahagian yang dibiayai daripada pencen buruh.

Jumlah maksimum yang boleh diperolehi potongan cukai ialah 120,000 rubel setahun.

Untuk penilaian kelayakan bebas

Jika anda membayar untuk penilaian, anda mungkin boleh mengimbangi beberapa kos. Jumlah potongan maksimum ialah 120,000 rubel.

Jika anda layak untuk beberapa potongan sosial, anda boleh mendapatkan kesemuanya. Tetapi had am pada jumlah itu juga akan menjadi 120,000 rubel setahun.

Pelaburan

Potongan cukai sedemikian boleh didapati dalam tiga kes:

• atas pendapatan daripada penjualan sekuriti, jika ia dimiliki selama lebih daripada tiga tahun, dalam jumlah tidak lebih daripada 3 juta;
• dengan jumlah dana yang didepositkan ke akaun pelaburan individu dalam tempoh tiga tahun, tetapi tidak lebih daripada 400,000 setahun;
• untuk pendapatan daripada urus niaga dengan sekuriti yang dibuat pada akaun pelaburan individu dalam tempoh tiga tahun.

Harta benda

Anda layak mendapat potongan cukai:

• apabila menjual harta;
• membeli atau membina rumah;
• pemerolehan plot bangunan;
• penebusan harta anda untuk keperluan negeri atau perbandaran.

Apabila membeli atau membina perumahan, jumlah maksimum dari mana potongan cukai akan dikira ialah 2 juta rubel. Selain itu, ia boleh diperoleh daripada beberapa hartanah jika ia dibeli selepas 1 Januari 2014.

Di samping itu, potongan cukai dikeluarkan untuk pembayaran balik faedah ke atas pinjaman untuk perumahan atau pembinaan, serta untuk pampasan untuk lebihan pembayaran apabila membiayai semula pinjaman ini. Jumlah maksimum dari mana potongan dikira dalam kes ini ialah 3 juta.

Jika kontrak menunjukkan bahawa objek memerlukan penyiapan dan penamat, kos ini juga boleh dibayar sebahagiannya. Kami bercakap terutamanya mengenai perumahan utama.

Anda boleh memohon potongan harta selama beberapa tahun berturut-turut sehingga anda memilih keseluruhan jumlah.

Anda juga boleh mendapatkan potongan pendapatan daripada penjualan hartanah dan tidak membayar cukai langsung atau menjimatkan banyak ke atasnya.

Profesional

Kategori warganegara tertentu boleh menerima potongan dengan menyediakan dokumen perbelanjaan. Antaranya:

• usahawan individu di bawah rejim cukai am;
• notari, peguam dan orang lain yang mempunyai amalan persendirian;
• warganegara yang menyediakan perkhidmatan di bawah kontrak undang-undang sivil;
• pengarang dan pencipta.

Potongan diberikan untuk jumlah penuh perbelanjaan. Usahawan boleh menuntut potongan 20% daripada pendapatan dan bukannya mengemukakan cek.

Cara memohon potongan cukai

Melalui majikan

Dalam kes ini, anda akan menerima bonus kewangan setiap bulan. Apabila mengira gaji, akauntan menolak potongan daripadanya dan mengira cukai hanya pada baki.

Sebagai contoh, anda mempunyai dua anak dan gaji 40,000 rubel. Anda membuat potongan cukai, dan dari Januari hingga Ogos (kemudian pendapatan akan melebihi 350,000 rubel), akauntan akan memotong 2,800 rubel daripada pendapatan anda dan mengakru cukai pendapatan peribadi hanya untuk 37,200 rubel. Anda akan menjimatkan hampir 3 ribu rubel dalam setahun.

Untuk memohon potongan, anda perlu memberikan majikan permohonan dan notis daripada pejabat cukai tentang mendapatkan hak untuk memotong. Untuk kertas kerja, anda perlu menghubungi Perkhidmatan Cukai Persekutuan dengan pakej dokumen yang mengesahkan bahawa anda layak mendapat potongan.

Melalui pejabat cukai

Anda boleh menghubungi pejabat cukai untuk mendapatkan sejumlah cukai yang dibayar untuk tahun tersebut. Anda boleh memohon potongan dalam tempoh tiga tahun dari peristiwa yang memberi anda hak untuk berbuat demikian. Tiada had sedemikian untuk potongan harta. Tetapi anda boleh memulangkan cukai yang dibayar tidak lebih daripada tiga tahun lalu, dan kemudian mengutip bakinya pada masa hadapan.

Terdapat dua pilihan.

1. Serahkan pengisytiharan 3 ‑ NDFL

Untuk ini anda perlukan:

• ambil sijil di tempat kerja dalam bentuk 2 ‑ cukai pendapatan peribadi atau tunggu dokumen muncul di laman web FTS, ini berlaku pada bulan Mac – April;
• mengisi perisytiharan 3 ‑ NDFL;
• mengesahkan hak potongan dengan dokumen.

Bungkusan kertas boleh dibawa ke pejabat cukai di tempat pendaftaran, dihantar melalui pos atau melalui akaun peribadi anda ke. Kaedah terakhir adalah yang paling mudah.

Perkhidmatan Cukai Persekutuan mesti mempertimbangkan pengisytiharan tidak lebih daripada 3 bulan lebih awal. Perkhidmatan ini mempunyai 30 hari lagi untuk bayaran balik.

2. Tunggu pemberitahuan daripada Perkhidmatan Cukai Persekutuan

Sejak Mei 2021, prosedur ringkas untuk memproses potongan telah berkuat kuasa. IRS sendiri boleh memutuskan berdasarkan maklumat yang diterima daripada majikan, bank dan broker sama ada anda layak menerima bayaran. Dengan keputusan positif dalam akaun peribadi anda di laman web FTS, anda akan menerima permohonan pra-isi, yang anda perlu tandatangani dan hantar ke pejabat cukai dalam talian. Ia akan dipertimbangkan dalam masa sebulan, ia akan mengambil masa sehingga 15 hari untuk memindahkan wang.

Kaedah ini mempunyai beberapa nuansa:

• Ia hanya sesuai untuk potongan hartanah dan pelaburan.
• Bayaran balik hanya tersedia untuk perbelanjaan yang dilakukan pada tahun 2020 dan kemudian.
• Bank dan broker boleh, tetapi tidak dikehendaki, memaklumkan pejabat cukai tentang keadaan yang memberi anda hak untuk potongan. Setakat ini, organisasi kewangan tidak tergesa-gesa untuk melakukan ini.

Secara umum, kini lebih baik menggunakan kaedah lama yang terbukti untuk memproses potongan. Walaupun ada kemungkinan bahawa sistem akan berfungsi dengan berkesan tidak lama lagi.

Artikel ini telah disiarkan pada 6 Mei 2019. Pada Jun 2021, kami mengemas kini teks.