Bagaimana untuk mendapatkan potongan cukai pelaburan

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2024-01-15 16:47

Kadang-kadang negeri membenarkan anda menerima pendapatan daripada saham dan tidak membayar cukai. Anda hanya perlu mengira dan menyusun semuanya dengan betul.

Apakah potongan cukai pelaburan

Potongan cukai pelaburan ialah jumlah yang sesetengah pelabur - penduduk Persekutuan Rusia (mereka yang menghabiskan lebih daripada 183 hari setahun di negara ini) dibenarkan untuk tidak membayar cukai pendapatan peribadi (PIT). Dan jika wang itu telah dibayar kepada bajet, maka pulangkan.

Kebanyakan pendapatan rakyat Rusia adalah tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi sebanyak 13%. Tetapi negeri mempunyai satu set potongan cukai untuk memberi ganjaran kepada rakyat: ia bersedia untuk memulangkan wang jika anda melakukan sesuatu yang diluluskan. Sebagai contoh, anda membeli hartanah, belajar, melahirkan anak. Potongan cukai pelaburan itu bertujuan untuk merangsang rakyat untuk tidak menyimpan wang dalam almari, tetapi untuk melabur dalam ekonomi.

Jika anda memohon potongan cukai untuk jumlah tertentu, anda boleh memulangkan 13% daripada jumlah ini.

Apakah potongan cukai pelaburan dan bila anda boleh memanfaatkannya

Bagi mereka yang melabur, undang-undang memperuntukkan tiga jenis potongan.

Atas pendapatan daripada penjualan sekuriti

Cukai ke atas pendapatan daripada penjualan atau penebusan sekuriti tidak boleh dibayar sama sekali jika beberapa syarat dipenuhi:

• anda telah memilikinya selama lebih daripada tiga tahun;
• anda membelinya selepas 1 Januari 2014;
• sekuriti tidak direkodkan dalam akaun pelaburan individu.

Potongan cukai ke atas pendapatan daripada penjualan sekuriti dikenakan kepada saham dan bon yang diterima masuk untuk berdagang di bursa saham Rusia, atau unit pelaburan dana bersama terbuka yang diuruskan oleh syarikat Rusia.

Pendapatan dalam kes ini ialah perbezaan antara amaun yang anda jual saham dan kos membelinya. Selain itu, perbelanjaan bermakna bukan sahaja perbelanjaan ke atas sekuriti itu sendiri, tetapi juga, sebagai contoh, yuran pertukaran. Walau bagaimanapun, jumlah potongan tidak boleh melebihi bilangan yang dikira oleh formula:

Potongan = 3 juta × K_{bank pusat}

Pekali K_{bank pusat}bergantung pada sama ada anda memiliki sekuriti yang dijual untuk jumlah masa yang sama atau tidak.

Jika sekuriti itu dibeli dalam satu tahun dan dijual pada tahun yang sama, K_{bank pusat}sama dengan bilangan tahun penuh yang anda miliki semuanya. Katakan, jika anda membeli bon pada 2015 dan membayar balik pada 2020, maka K_{bank pusat}bersamaan dengan empat, kerana tahun penuh pemilikan adalah dari 2016 hingga 2019. Oleh itu, potongan maksimum ialah:

Potongan = 3 juta × 4 = 12 juta

Jika anda memperoleh kurang daripada saham, anda tidak perlu membayar cukai.

Jika anda membeli saham atau bon dalam tahun yang berbeza, K_{bank pusat} dikira menggunakan formula kompleks yang kelihatan seperti ini:

V_i ialah pendapatan daripada penjualan sekuriti, i ialah tempoh pegangan dalam tahun penuh. Semasa menentukan pendapatan, hanya stok dan bon yang anda jual lebih daripada yang anda beli diambil kira. n ialah bilangan terma pemegangan sekuriti dalam tahun penuh. Jika tempoh dua atau lebih sekuriti adalah sama, maka n = 1.

Satu contoh akan menjadikannya lebih jelas. Katakan anda menjual dua blok saham pada tahun 2020. Anda memiliki yang pertama selama tiga tahun penuh dan memperoleh 300 ribu hasil jualan. Untuk yang kedua, parameter ini adalah 5 tahun dan 500 ribu. Mari kita mengira:

KEPADA_{bank pusat} = 300 ribu × 3 tahun + 500 ribu × 5 tahun / 300 ribu + 500 ribu = 4.25

Sehubungan itu, potongan maksimum adalah seperti berikut:

Potongan = 3 juta × 4.25 = 12.75 juta

Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda daripada penjualan sekuriti jauh daripada berjuta-juta, anda tidak perlu bersusah payah dengan pengiraan yang rumit. Anda pasti tidak akan mencapai tahap maksimum dan anda boleh menuntut potongan cukai pelaburan untuk keseluruhan jumlah pendapatan anda.

Atas pendapatan daripada IIS

Akaun pelaburan individu (IIS) ialah varian akaun pembrokeran dengan syarat khas. Ia diperkenalkan untuk memotivasikan rakyat untuk melabur dengan lebih aktif dan mendapat lebih sedikit daripada pelaburan berkat bonus. Potongan cukai adalah salah satu daripadanya.

Ia disediakan untuk pendapatan di IIA apabila ia ditutup, jika akaun telah wujud sekurang-kurangnya tiga tahun. Syarat lain ialah tidak menggunakan sebarang potongan cukai lain yang tersedia untuk pemilik IIS. Anda boleh memilih hanya satu daripada mereka.

Tiada bar atas untuk potongan cukai pelaburan ini, cukai pendapatan peribadi tidak boleh dibayar ke atas semua pendapatan yang diterima pada akaun pelaburan individu.

Untuk jumlah yang didepositkan pada IIS

Ini adalah pilihan potongan kedua untuk IIS. Ia disediakan dalam jumlah amaun yang didepositkan pada IIS, tetapi tidak lebih daripada 400 ribu rubel setahun, iaitu, anda boleh mengembalikan sehingga 52 ribu rubel. Anda meletakkan kurang pada IIS - potongan adalah kurang (13% daripada jumlah yang didepositkan ke dalam akaun). Deposit lebih - anda masih mendapat potongan sebanyak 52 ribu rubel.

Tidak seperti potongan untuk pendapatan di bawah IIS, yang boleh dituntut semasa menutup akaun, potongan untuk jumlah yang didepositkan boleh digunakan setiap tahun. Tetapi IIS sendiri mesti masih wujud selama sekurang-kurangnya tiga tahun.

Penting: dua potongan sebelumnya berkaitan secara langsung dengan pendapatan daripada urus niaga dengan sekuriti. Potongan untuk jumlah yang didepositkan pada IIS membolehkan anda tidak membayar atau memulangkan cukai pendapatan peribadi yang dibayar ke atas pendapatan asas. Contohnya, jika anda bekerja secara rasmi dan majikan membayar cukai untuk anda, maka anda boleh memulangkan wang yang dipindahkan.

Apakah dokumen yang diperlukan untuk mendapatkan potongan cukai pelaburan

Anda memerlukan sijil 2 ‑ NDFL pendapatan dan cukai pegangan untuk tahun tersebut. Anda boleh mengambilnya daripada majikan anda atau mencarinya dalam akaun peribadi anda di tapak web cukai, di mana ia akan dipaparkan selepas 1 Mac. Selanjutnya, bergantung pada potongan, senarai dokumen akan berbeza-beza.

Atas pendapatan daripada penjualan sekuriti

Anda memerlukan laporan broker untuk mengesahkan:

• tempoh sekuriti dalam akaun;
• ketepatan pengiraan potongan cukai (jika anda menerima bayaran balik melalui cukai);
• bahawa sekuriti yang dijual tidak diambil kira dalam IIA.

Broker pasti memahami apa yang dia hadapi, jadi hubungi dia. Dan anda akan diberikan dokumen yang diperlukan.

Atas pendapatan daripada IIS

Sebagai tambahan kepada sijil pendapatan dan cukai 2 ‑ NDFL, anda memerlukan:

• Dokumen yang mengesahkan hak untuk potongan: perjanjian penyelenggaraan IIS, atau perkhidmatan pembrokeran, atau sesuatu yang serupa.
• Laporan broker mengenai transaksi di IIS.

Untuk jumlah yang didepositkan pada IIS

Untuk mengeluarkan potongan cukai pelaburan, dalam kes ini, anda memerlukan:

• Dokumen yang mengesahkan hak untuk potongan, contohnya, perjanjian penyelenggaraan IIS atau perkhidmatan pembrokeran.
• Kertas yang membuktikan fakta bahawa dana telah dikreditkan, sebagai contoh, pesanan pembayaran atau resit dan pesanan tunai.
• Bantu bahawa sebelum itu anda tidak menggunakan potongan untuk jumlah yang didepositkan pada IIS. Anda memerlukannya jika anda memohon potongan melalui broker. Anda boleh mendapatkannya di pejabat cukai.

Bagaimana untuk mendapatkan potongan cukai pelaburan melalui broker

Pilihan ini tersedia jika anda ingin menerima potongan untuk keuntungan daripada penjualan sekuriti atau pendapatan daripada IIS. Broker tidak akan menahan cukai.

Ini adalah cara yang paling mudah dan memerlukan penyertaan minimum daripada anda. Anda perlu menghubungi broker dan menyerahkan borang permohonan. Jika anda menuntut potongan untuk pendapatan daripada IIS, anda juga mesti mengesahkan dengan sijil bahawa anda tidak pernah menggunakan potongan lain daripada cukai sebelum ini.

Bagaimana untuk mendapatkan potongan cukai pelaburan melalui cukai

Dengan kaedah mendapatkan potongan cukai ini, anda mengembalikan cukai yang telah dibayar sebelum ini. Pilihan ini boleh digunakan untuk mendaftar semua jenis potongan pelaburan. Tetapi anda perlu melakukannya sedikit berbeza. Terdapat dua cara.

Melalui akaun peribadi anda di tapak web cukai

Pilihan ini sesuai untuk pendaftaran potongan untuk jumlah yang didepositkan pada IIS. Lifehacker mempunyai arahan terperinci tentang cara melakukan ini.

Melalui program khas "Deklarasi"

Untuk mendaftar potongan pendapatan daripada saham yang dijual atau pendapatan daripada IIS, anda memerlukan program khas "Pengisytiharan". Anda boleh memuat turunnya di tapak web cukai.

Seterusnya, anda perlu mengisi pengisytiharan. Berikut adalah beberapa langkah yang perlu diambil.

Tetapkan syarat

• Pilih nombor pemeriksaan anda dan OKTMO daripada senarai juntai bawah. Anda boleh mengetahui semua ini di Perkhidmatan Cukai Persekutuan.
• Sila masukkan nombor semakan. Jika ini kali pertama anda memfailkan, tinggalkan sifar. Setiap kali anda menghantar dokumen yang disemak semula ke pejabat cukai, anda perlu menambah satu.
• Pilih status anda.
• Segera letakkan tanda pada baris "Buat permohonan bayaran balik cukai", kerana untuk ini, semuanya sedang dimulakan.

Masukkan maklumat tentang pengisytihar

Pada peringkat ini, anda perlu memasukkan data peribadi. Semuanya intuitif di sini.

Masukkan data mengenai pendapatan yang diterima di Persekutuan Rusia

Kod pendapatan. Untuk kebanyakan kes, kod 13, ditandakan dengan warna kuning, akan sesuai. Ia termasuk gaji, royalti dan pendapatan standard lain. Jika kod ini tidak sesuai dengan anda, tuding kursor pada setiap nombor berwarna - penjelasan akan muncul, jenis keuntungan yang dimaksudkan dan anda boleh memilih pilihan yang sesuai.

Maklumat pendapatan. Untuk menambahkannya, anda perlu mengklik pada tanda "+" di bahagian atas dahulu, kemudian di bahagian bawah. Semua maklumat terdapat dalam sijil 2 - NDFL yang anda terima daripada majikan anda atau di tapak web cukai. Pada peringkat ini, antara lain, adalah perlu untuk mengisytiharkan pendapatan yang diterima daripada operasi dengan sekuriti.

Pertama, sumber pembayaran diisi, kemudian maklumat tentang pendapatan

Maklumat tentang organisasi terdapat dalam sijil 2-NDFL. Jika pendapatan diterima daripada individu, nama penuhnya ditunjukkan.

Pilih kod pendapatan daripada senarai juntai bawah

Terdapat beberapa pilihan, tetapi mereka boleh difahami

Nyatakan pendapatan yang diterima daripada penjualan sekuriti

Pilih pilihan yang sesuai daripada senarai

Potongan yang diterima melalui ejen pegangan. Sekiranya anda telah diberikan potongan cukai standard, sosial atau lain-lain melalui majikan anda, iaitu, anda tidak membayar cukai untuk jumlah tertentu, maka ini harus diperhatikan pada peringkat ini. Maklumat tentang potongan dibentangkan dalam sijil 2 ‑ NDFL. Jika anda tidak mempunyainya, langkau perkara ini. (Dan ketahui lebih lanjut tentang potongan - tiba-tiba anda terlepas untuk mendapatkannya.)

Isikan butiran potongan

Beralih kepada perkara penting. Pada tab "Potongan", pilih "Kerugian Pelaburan dan Sekuriti". Mari kita fikirkan yang mana:

• Jumlah potongan yang diperuntukkan dalam subperenggan 1 perenggan 1 artikel 219.1 Kanun Cukai Persekutuan Rusia adalah potongan untuk pendapatan daripada sekuriti. Jika anda berminat dengannya, masukkan dalam kotak atas jumlah keuntungan anda daripada penjualan saham, bon atau saham, yang anda berhasrat untuk dikecualikan daripada cukai.
• Potongan yang diperuntukkan dalam subperenggan 3 perenggan 1 Perkara 219.1 Kanun Cukai Persekutuan Rusia adalah potongan untuk pendapatan daripada IIS. Tandai kotak jika anda memerlukannya.

Simpan atau cetak pengisytiharan anda

Selepas anda memasukkan butiran, gunakan butang "Semak" untuk memastikan anda telah menyelesaikan semuanya. Jika anda bercadang untuk menyerahkan dokumen kepada pejabat cukai secara peribadi, hantarkannya untuk dicetak. Atau simpannya sebagai fail.xml.

Serahkan pengisytiharan anda

Dalam bentuk fail xml, pengisytiharan boleh dimuat naik ke tapak web pihak berkuasa cukai dalam akaun peribadi anda. Untuk melakukan ini, anda perlu melalui laluan berikut: rumah → “Situasi kehidupan” → “Kemukakan 3 ‑ cukai pendapatan peribadi” → “Muat turun”.

Jika ia sesuai untuk anda, anda juga boleh membawa dokumen bercetak ke pejabat cukai sendiri atau menghantarnya melalui pos.

Betapa cepatnya wang itu akan datang

Jika anda memohon bayaran balik cukai dan anda mengisi semuanya dengan betul pada kali pertama, maka bersedialah untuk menunggu sehingga empat bulan. Pejabat cukai mempunyai sebulan untuk menyemak pengisytiharan itu, tetapi jabatan itu boleh menjalankan audit meja, yang akan memanjangkan proses kepada tiga bulan.

Jika pejabat cukai mempunyai sebarang soalan, bergantung pada permintaan pemeriksa, anda perlu menyediakan dokumen tambahan atau menyerahkan pengisytiharan yang diselaraskan, yang, tentu saja, juga akan menjejaskan masa menunggu.

Selepas pemeriksa meluluskan potongan, sebulan lagi diberi untuk membayar wang tersebut.