Berapa banyak yang anda perlu bayar untuk pekerja yang diupah dan cara mengurangkan kos ini

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 04:06

Bagi setiap pekerja sepenuh masa, hampir dua kali lebih banyak wang dibelanjakan daripada jumlah yang dia terima di tangannya.

Mari kita fikirkan berapa banyak pemasar kakitangan Ivanova I. I. sebenarnya akan menanggung kos syarikat anda dan cara mengurangkan kos ini secara sah.

Anda perlu menjaga bukan sahaja gaji, bonus, percutian dan cuti sakit, tetapi juga beberapa kos kakitangan langsung dan tidak langsung.

Kos langsung

Cukai pendapatan peribadi (PIT) - 13%

Nama cukai boleh mengelirukan: nampaknya tanggungjawab untuk membayarnya terletak pada individu, iaitu, pekerja. Tetapi ia tidak semudah itu, kerana di Rusia terdapat perkara seperti ejen cukai - ini adalah apabila majikan sendiri adalah subjek yang mesti memindahkan cukai ke bajet. Ini dilakukan untuk meminimumkan hubungan antara negeri dan ramai rakyat.

Apakah maksud ini untuk majikan? Walaupun fakta bahawa secara rasmi cukai ini dibayar oleh pekerja, dia tidak menganggap wang ini sebagai wang yang benar-benar memperoleh pendapatan. Inilah sebabnya soalan yang kerap ditanya dalam temu bual seperti "Adakah jumlah ini ada atau tidak?"

Jadi, jika pemasar Ivanova I. I. menerima 60,000 rubel di tangannya, maka anda perlu meletakkan 13% lebih dalam dana gajinya.

Untuk dikreditkan - 60,000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubel.

Cukai pendapatan peribadi - 8 965, 52 rubel.

Di tangan - 60,000 rubel.

Premium insurans untuk pekerja

Setiap majikan juga diwajibkan membayar premium insurans untuk pekerja yang didaftarkan di bawah kontrak pekerjaan atau sivil. Dan jika pekerja membayar cukai pendapatan peribadi, maka semua premium insurans jatuh ke atas bahu majikan: iaitu, pekerja itu tidak tahu tentang bahagian ini dari kos anda untuknya.

• Untuk insurans pencen wajib - 22%. Dikurangkan kepada 10% jika jumlah bayaran kepada pekerja sepanjang tahun melebihi had. Pada 2019, jumlah ini ialah 1,150,000 rubel.
• Untuk insurans perubatan wajib (MHIF) - 5.1%. Terakru sepanjang tahun.
• Kepada Dana Insurans Sosial (FSS) - 2.9% (tidak termasuk caruman daripada kemalangan). Sebaik sahaja pembayaran melebihi 865,000 rubel pada tahun semasa, tidak perlu membuat sumbangan kepada FSS.
• Premium insurans "untuk kecederaan" dalam FSS - dari 0.2% hingga 8.5%. Dibayar hanya untuk pekerja yang berdaftar di bawah kontrak pekerjaan. Jumlah pembayaran bergantung pada kelas risiko profesional.

Apakah yang berlaku kepada kos pemasar I. I. Ivanova? Dia menerima 60,000 rubel di tangan, tetapi premium insurans mesti dibayar daripada gaji rasmi, iaitu 68,965.52 rubel. Jadi, kita perlu menganggarkan lebih banyak sumbangan:

• kepada Kumpulan Wang Pencen 22% daripada 68,965.52 rubel - 15,172.41 rubel;
• kepada Dana Insurans Kesihatan 5.1% daripada 68,965.52 rubel - 3,517.24 rubel;
• kepada Dana Insurans Sosial 2, 9% daripada 68,965, 52 rubel - 2,000 rubel;
• dalam FSS "untuk kecederaan" (jika pemasar bekerja dalam perdagangan) 0.2% daripada 68,965, 52 rubel - 137, 93 rubel.

Secara keseluruhan, kami berjanji untuk sumbangan 20 827.59 rubel.

Ivanova I. I. menerima 60,000 rubel, dan kami sudah membelanjakannya pada peringkat perbelanjaan langsung 89 794, 10 rubel.

Kos tidak langsung

Pada peringkat ini, setiap majikan melabur secara berbeza, jadi sukar untuk mengira kos tidak langsung walaupun lebih kurang. Tetapi kami akan mengingatkan anda tentang kos ini.

tempat kerja

Ya, tidak cukup untuk mengupah pemasar Ivanov I. I. dan membayar gajinya dengan semua cukai dan sumbangan, anda perlu menanamnya di tempat lain dan menyediakannya dengan alat kerja. Oleh itu, di sini kita boleh meletakkan wang untuk menyewa pejabat, membeli komputer dan perisian untuknya. Sudah tentu, jangan lupa untuk menambah bayaran elektrik dan internet. Oh ya, juga menggantikan kartrij dalam pencetak dan membeli bekalan pejabat. Dan seterusnya sehingga fantasi atau bajet anda habis.

Kakitangan perkhidmatan

Ini adalah orang yang tidak menjana keuntungan secara langsung untuk syarikat anda, tetapi mereka masih perlu anda upah. Sebagai peraturan, bilangan minimum pekerja tersebut adalah seorang akauntan dan seorang wanita pembersih.

Biskut dan roti

Di sini kami menyertakan perkara yang anda boleh lakukan tanpa syarat, tetapi apa, dalam satu cara atau yang lain, ada dalam setiap syarikat. Kami menyertakan segala-galanya di sini: daripada air dalam penyejuk pejabat dan cerek elektrik kepada insurans perubatan sukarela dan kecergasan berbayar.

Mari cuba kira-kira kira-kira perbelanjaan bulanan minimum untuk penyelenggaraan tempat kerja pemasar Ivanova I. I. Katakan anda sudah mempunyai kerusi, meja dan komputer.

• Perisian - 5,000 rubel.
• Alat tulis - 1,000 rubel.
• Sewa pejabat dan pangsapuri komunal (kami berkongsi kos untuk semua pekerja) - 5,000 rubel.
• Kakitangan perkhidmatan (kami berkongsi kos untuk semua pekerja) - 2,000 rubel.
• Air dan teh - 300 rubel.

Secara keseluruhan, kami menambah 19% lagi kepada kos, atau 13 300 rubel … Iaitu, sementara Ivanova I. I. menerima 60,000 rubelnya, kami sudah membuat belanjawan 103 094, 10 rubel.

Bagaimana untuk tidak bangkrut

Mari kita cuba bersama-sama mencari cara untuk mengurangkan kos kakitangan secara sah.

EJika anda tidak perlu mengupah pekerja, jangan ambil pekerja

Pinjam semua pekerja bukan teras. Biarkan akauntan disumber luar, dan pemasar yang sama dari agensi. Pekerja sedemikian tidak perlu duduk di pejabat, dan ini sudah menjadi penjimatan yang baik.

Kami memindahkan fungsi pemasaran kepada agensi, membayarnya 60,000 rubel (sama seperti yang diterima oleh I. I. Ivanova) dan menjimatkan 517,129.20 rubel setiap tahun.

Gunakan sistem percukaian yang dipermudahkan

"Pendapatan" STS akan membolehkan anda mengurangkan cukai anda ke atas jumlah pembayaran kepada dana. Memandangkan ini adalah hak anda, bukan kewajipan, pejabat cukai tidak akan memberitahu anda tentang peluang ini. Pemberitahuan peralihan kepada sistem cukai yang dipermudahkan boleh dikemukakan kepada pejabat cukai semasa pendaftaran syarikat atau dalam tempoh 30 hari selepas itu. Syarikat yang sudah berdaftar beralih kepada sistem cukai yang dipermudahkan hanya dari awal tahun depan, jadi anda perlu menunggu 2020. Usahawan tanpa pekerja, dalam kombinasi keadaan yang berjaya, mungkin tidak membayar cukai sama sekali, dan usahawan individu yang mempunyai pekerja sepenuh masa dan LLC boleh menghapus kira sehingga 50% daripada cukai.

Katakan anda menggunakan sistem percukaian yang dipermudahkan. Untuk suku yang lalu, anda berhutang cukai 200,000 rubel. Pada suku yang sama, syarikat anda membayar 110,000 rubel sebagai premium insurans daripada gaji pekerja. Jumlah ini boleh digunakan untuk mengurangkan cukai utama, bukannya 200,000 rubel dengan membayar separuh - 100,000.

Kurangkan kos lebih awal dengan memulakan perniagaan baharu

Pilih jenis aktiviti "keutamaan"

Sejak 2019, kadar pengurangan premium insurans untuk usahawan individu dalam sistem percukaian dipermudah telah dibatalkan, tetapi ia masih boleh digunakan untuk kategori berikut:

• Organisasi Rusia yang beroperasi dalam bidang teknologi maklumat (sumbangan kepada Kumpulan Wang Pencen - 8%, kepada MHIF - 4%, kepada FSS - 2%);
• perusahaan bukan untung pada sistem cukai dipermudahkan dengan aktiviti dalam bidang perkhidmatan sosial, penyelidikan, pendidikan, penjagaan kesihatan, sukan amatur, perpustakaan, muzium, teater dan arkib, serta organisasi amal (sumbangan kepada FIU - 20%, selebihnya tidak dibayar).

Mulakan perniagaan anda di tempat yang betul

Anda boleh menjadi pemastautin:

• projek Skolkovo (hanya caruman kepada Kumpulan Wang Pencen dibayar - 14%);
• zon ekonomi bebas atau wilayah 14 wilayah baru pembangunan maju pembangunan sosial dan ekonomi maju akan muncul di Rusia (sumbangan kepada Kumpulan Wang Pencen - 6%, kepada MHIF - 0.1%, kepada FSS - 1.5%).