Cara memohon potongan cukai dan pulangan 13% daripada harga belian

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 04:06

Adakah anda telah membayar cukai anda? Kembalikan mereka ke negeri ini! Untuk apa dan bagaimana anda boleh memohon potongan cukai, kami akan memberitahu anda secara terperinci dalam artikel. Ada masa untuk segala-galanya sehingga 30 April.

Sebahagian besar pembaca kami (seperti saya, by the way) membayar cukai. Walau bagaimanapun, jumlah ini boleh dikurangkan. Terdapat potongan cukai untuk ini. Apa itu? Apabila mendaftar potongan sedemikian, negeri mengurangkan jumlah cukai yang dibayar. Ia juga dipanggil pemulangan sebahagian daripada cukai pendapatan peribadi yang telah dibayar sebelum ini (cukai pendapatan peribadi) apabila membeli hartanah, perbelanjaan untuk rawatan atau latihan.

Siapa yang boleh mendapat potongan cukai

Hanya warganegara Rusia yang merupakan pemastautin cukai (seseorang yang membayar 13% pendapatan yang sama). Usahawan individu yang bekerja dalam rejim cukai khas dan tidak mempunyai cukai pendapatan pada kadar 13% tidak boleh menerima potongan.

Apakah potongan cukai

Menurut Kod Cukai, terdapat beberapa jenis potongan:

1. Standard.
2. sosial.
3. Harta benda.
4. Profesional.
5. Potongan yang berkaitan dengan pemindahan kerugian daripada urus niaga yang berkaitan dengan sekuriti dan urus niaga dengan instrumen kewangan urus niaga hadapan yang didagangkan dalam pasaran yang teratur.
6. Potongan yang berkaitan dengan membawa ke hadapan semua kerugian yang berkaitan dengan penyertaan dalam perkongsian pelaburan.

Potongan yang paling penting ialah harta. Mari kita mulakan dengan dia.

Potongan harta boleh diperolehi apabila membeli mana-mana hartanah. Bagaimanakah ia berfungsi? Anda membeli, katakan, sebuah apartmen, dan kemudian negeri memulangkan anda 13% daripada jumlah yang dibelanjakan, kerana anda membayar cukai pendapatan kepadanya. Sebagai contoh, jika 200,000 rubel cukai pendapatan telah dibayar untuk tahun itu, maka potongan cukai untuk pembelian sebuah apartmen, yang boleh anda terima untuk tahun itu, tidak akan melebihi 200,000 rubel. Sekiranya potongan cukai melebihi jumlah ini, baki wang boleh diterima seawal tahun hadapan.

Jumlah maksimum potongan harta ialah 2 juta rubel setiap orang untuk hartanah itu sendiri (iaitu, 13% daripada jumlah ini boleh dikembalikan) dan 3 juta rubel untuk menggunakan pinjaman gadai janji. Jadi, anda boleh mendapatkan kembali wang anda daripada beberapa hartanah (hanya digunakan untuk pembelian yang dibuat sejak 2014). Potongan cukai faedah disediakan untuk satu apartmen sahaja. Potongan ini juga terpakai apabila membayar untuk pembaikan.

Anda juga boleh mendapatkan bayaran balik untuk pembelian lain. Tetapi dalam kes ini, jumlah potongan tidak boleh melebihi 120 ribu rubel. Selain itu, ini bukan amaun yang boleh dikembalikan, tetapi amaun yang mana 13% didebitkan. (Had ini tidak termasuk yuran pengajian dan rawatan yang mahal.) Semua bayaran ini boleh dikembalikan selepas tempoh cukai, hanya perbelanjaan untuk tempoh cukai yang telah tamat tempoh diambil kira.

1. Potongan standard (artikel 218 Kod Cukai, jumlah maksimum yang boleh dibayar balik ditunjukkan):

• 500 rubel sebulan untuk warganegara yang mempunyai pelbagai anugerah negara dan / atau status istimewa, sebagai contoh, Wira Persekutuan Rusia, Wira Kesatuan Soviet, dan sebagainya.
• 1,400 rubel sebulan untuk setiap anak, jika pendapatan ibu bapa sehingga 280,000 rubel.
• 3,000 rubel sebulan - untuk anak ketiga dan seterusnya.
• 3,000 rubel sebulan adalah potongan cukai untuk kanak-kanak di bawah umur yang kurang upaya atau untuk kanak-kanak kurang upaya kumpulan pertama atau kedua sehingga dia mencapai umur 24 tahun, jika dia seorang pelajar sepenuh masa, pelajar siswazah, pemastautin, pelatih, pelajar, dan sebagainya.
• 3,000 rubel sebulan adalah potongan cukai untuk warganegara yang mengalami penyakit radiasi atau penyakit lain akibat bencana di loji tenaga nuklear Chernobyl, untuk orang kurang upaya Perang Dunia Kedua dan kategori penerima lain.

2. Potongan cukai sosial dituntut oleh orang yang perbelanjaannya berkaitan dengan bidang berikut:

• amal - dalam jumlah yang dihantar oleh individu untuk tujuan kebajikan dalam bentuk bantuan kewangan pada tahun tersebut. Tidak boleh melebihi 25% daripada jumlah pendapatan yang diterima dalam tahun pelaporan.
• Pendidikan - dalam jumlah yang telah dibayar dalam tempoh cukai untuk pendidikan (sendiri, kanak-kanak di bawah umur 24 tahun, wad atau wad di bawah umur 18 tahun dan bekas wad di bawah umur 24 tahun). Dalam kes ini, jumlah potongan cukai untuk kos mendidik kanak-kanak ialah 50,000 rubel setahun; untuk pendidikan mereka - tidak lebih daripada 120,000 rubel setahun bersempena dengan perbelanjaan sosial lain pembayar cukai, khususnya dengan bayaran untuk rawatan, caruman insurans pencen, dan sebagainya, dengan pengecualian bayaran untuk rawatan yang mahal.
• Rawatan dan/atau pembelian ubat-ubatan - dalam jumlah yang telah dibayar dalam tempoh cukai untuk perkhidmatan perubatan yang disediakan oleh organisasi perubatan atau usahawan individu yang terlibat dalam aktiviti perubatan, kepada pembayar cukai itu sendiri, ibu bapanya, anak-anak, pasangannya. Pembayar cukai boleh menerima potongan cukai untuk semua kos ubat dan rawatan yang mahal.
• Bahagian terkumpul pencen buruh - dalam jumlah yang telah dibayar oleh pembayar cukai semasa tempoh cukai dalam bentuk sumbangan insurans tambahan untuk bahagian yang dibiayai pencen buruh. Sekiranya caruman tambahan dibayar oleh majikan, maka potongan tidak diberikan.
• Peruntukan pencen bukan negeri - dalam jumlah caruman pencen yang dibayar oleh pembayar cukai dalam tempoh cukai di bawah perjanjian dengan pihak berkuasa pencen. Tidak seperti kes sebelum ini, potongan boleh diberikan jika majikan membayar, tetapi tertakluk kepada menghubunginya. Jumlah maksimum sumbangan dari mana potongan akan dikira ialah 120,000 rubel.

Dokumen yang diperlukan

1. Untuk mendaftar potongan cukai untuk pendidikan anda mesti mengisi perisytiharan 3-NDFL dan menyerahkannya kepada pejabat cukai di tempat pendaftaran. Dokumen berikut dilampirkan pada pengisytiharan:

• Sijil 2-NDFL;
• permohonan untuk bayaran balik cukai, yang mengandungi butiran akaun untuk memindahkan dana;
• perjanjian dengan institusi pendidikan;
• lesen institusi pendidikan untuk penyediaan perkhidmatan pendidikan;
• semua dokumen pembayaran, mengikut mana yuran pengajian telah dibayar.

2. Untuk mengeluarkan potongan cukai untuk rawatan, bersama-sama dengan pengisytiharan 3-NDFL yang diserahkan kepada pejabat cukai, anda mesti menyediakan dokumen berikut:

• permohonan bayaran balik cukai;
• sijil daripada kerja dalam bentuk 2-NDFL.

Di samping itu, untuk mengembalikan dana yang dibelanjakan untuk rawatan, anda perlu melampirkan:

• sijil pembayaran untuk perkhidmatan perubatan;
• dokumen yang mengesahkan jumlah perbelanjaan yang ditanggung oleh anda;
• perjanjian dengan organisasi perubatan;
• lesen organisasi perubatan untuk hak untuk menjalankan aktiviti perubatan.

Apabila membayar balik kos ubat, anda memerlukan:

• resipi yang dikeluarkan dalam pesanan khas;
• dokumen pembayaran.

Anda juga boleh memohon potongan cukai untuk membayar insurans kesihatan sukarela, untuk ini anda perlu menyediakan lebih banyak:

• polisi atau kontrak dengan syarikat insurans;
• lesen syarikat insurans;
• dokumen pembayaran.

3. Untuk pendaftaran potongan apabila membeli rumah kepada pengisytiharan dalam borang 3-NDFL mesti dilampirkan:

• Sijil 2-NDFL;
• permohonan bayaran balik cukai;
• kontrak untuk pembelian dan penjualan perumahan;
• perjanjian untuk penyertaan dalam pembinaan bersama bangunan kediaman;
• sijil penerimaan;
• sijil pemilikan;
• dokumen pembayaran.

Untuk pembelian gadai janji, anda perlu menambah pada dokumen sebelumnya:

• perjanjian pinjaman;
• sijil faedah dibayar.

Selepas semua dokumen dilampirkan pada pengisytiharan dalam bentuk 3-NDFL, Perkhidmatan Cukai Persekutuan mempertimbangkan semua kertas dan membuat keputusan untuk memberikan atau menolak untuk memberikan potongan cukai.

Syarat pendaftaran

Menurut artikel 229 Kod Cukai Persekutuan Rusia, penyata cukai dalam bentuk 3-NDFL dikemukakan sehingga 30 April tahun selepas tahun pelaporan (untuk perbelanjaan yang sepatutnya dikembalikan). Ini tidak terpakai untuk menerima potongan cukai sosial, harta dan standard, tetapi dengan had: anda boleh memohon bayaran balik untuk tidak lebih daripada tiga tempoh cukai.

Syarat penerimaan

Pejabat cukai mempunyai tiga bulan untuk menyemak pengisytiharan, selepas itu bayaran balik dibuat dalam tempoh sebulan.

Anda boleh melakukan sebaliknya dan memberikan majikan penyata dan pemberitahuan daripada pejabat cukai tentang hak untuk menerima potongan cukai. Selepas menerima dokumen ini, majikan akan menahan cukai yang dikurangkan, dengan mengambil kira potongan cukai. Dalam kes ini, tempoh pembayaran balik potongan cukai ditangguhkan dari tahun kalendar berikutnya kepada tempoh penyerahan dokumen. Dan anda perlu pergi ke pejabat cukai dua kali: pertama untuk menyerahkan dokumen untuk menerima pemberitahuan, kemudian untuk menerima pemberitahuan.