Apakah penunjuk kewangan perniagaan yang perlu dijejaki agar tidak hangus

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 04:06

Syarikat yang menguntungkan boleh muflis, dan syarikat yang tidak cair boleh bekerja dengan jayanya.

1. Hasil

Hasil adalah hasil langsung daripada kerja syarikat. Ini bukan jumlah wang yang dikreditkan ke akaun. Kami bercakap tentang jumlah penuh tuntutan yang dikemukakan kepada pelanggan untuk perkhidmatan yang diberikan atau barang yang dihantar. Dalam kes ini, dana yang dijanjikan oleh kontrak, tetapi belum dipindahkan, juga diambil kira.

Yang terakhir dikaitkan dengan situasi apabila sebuah syarikat yang kelihatan makmur menjadi muflis. Katakan syarikat itu memenuhi kewajipannya untuk 100 ribu rubel, tetapi ia akan menerima wang hanya dalam sebulan. Secara teorinya, dia mempunyai dana ini, tetapi sebenarnya dia tidak. Menurut pengarah analisis pasaran Lilia Fedulina, adalah penting untuk dapat mengurus akaun belum terima, iaitu, tempoh pemberian pinjaman komersial kepada pelanggan anda, untuk mengelakkan kelewatan dalam pembayaran atau menyelesaikan masalah ini dengan berkesan jika ia timbul.

Lilia Fedulina Pengarah Analisis Pasaran Podelu.ru

Lebih banyak wang yang dibekukan dalam akaun belum terima, semakin kurang pergi ke syarikat. Sehubungan itu, organisasi perlu mencari sumber pembiayaan lain, walaupun di atas kertas semuanya teratur dengan wang.

Hasil dipengaruhi bukan sahaja oleh kuantiti barangan atau perkhidmatan yang dijual dan harganya. Perlu diberi perhatian kepada bilangan pembeli dan pembelian yang dibuat oleh seorang pelanggan, cek purata. Lebih ramai pelanggan, lebih banyak kepelbagaian risiko syarikat. Semakin kerap pelanggan membeli produknya, semakin berjaya dia.

Oleh itu, hasil mesti dipantau bukan sahaja sebagai jumlah keseluruhan barangan yang dijual, tetapi juga mengikut segmen. Setiap syarikat menetapkan markah kritikal untuk dirinya sendiri. Tetapi adalah jelas bahawa firma itu tidak akan dapat beroperasi dengan jayanya jika jualan jatuh, akaun belum terima meningkat dan organisasi kehilangan keupayaannya untuk memenuhi obligasinya.

2. Keuntungan

Ini adalah ciri utama prestasi syarikat, yang menunjukkan hasil aktiviti untuk tempoh pelaporan. Keuntungan menunjukkan jumlah yang diperoleh oleh organisasi selepas menolak semua perbelanjaan, bukannya hanya memperoleh.

Ia juga penting di sini bukan sahaja untuk melihat keadaan akaun, tetapi juga untuk mengambil kira perbelanjaan yang dirancang. Katakan jumlahnya akan sangat berbeza pada hari sebelum dan selepas pembayaran gaji dan sewa. Tetapi tiada siapa yang akan membatalkan perbelanjaan ini, jadi mereka perlu diingat.

Keuntungan mesti dijejaki dalam dinamik dan lihat sebab yang menyebabkan penurunan atau peningkatannya. Adalah penting untuk menganalisis strukturnya: apakah itu dan mengapa.

Lilia Fedulina

Jika penurunan dalam keuntungan bukan disebabkan oleh musim, anda harus membunyikan penggera dan mengambil beberapa langkah. Titik kritikal adalah ketiadaan keuntungan bersih. Kerugian sistematik akan membawa kepada "penggunaan" modal ekuiti, yang akan menjejaskan kesolvenan dan kecairan syarikat secara negatif.

3. Titik pulang modal

Ia menunjukkan dalam keadaan apa tidak akan ada untung atau rugi. Ini ialah jumlah hasil yang diperlukan untuk menampung semua kos syarikat - baik tetap dan berubah.

Titik pulang modal dalam terma monetari dikira dengan formula:

Semakin rendah kos tetap syarikat dan semakin besar keuntungan marginal (perbezaan antara hasil dan kos berubah), semakin banyak titik pulang modal cenderung kepada sifar.

Apabila menganalisis, adalah wajar memberi perhatian kepada kos tetap dan berubah yang ditanggung oleh syarikat. Apakah perbelanjaan yang boleh dioptimumkan atau dihapuskan sepenuhnya, apakah margin keuntungan yang terhasil? Bagaimanakah harga dibentuk dan diskaun diberikan? Bagaimanakah pelbagai dan kuantiti produk mempengaruhi margin keuntungan? Dengan meneliti metrik ini, anda mencipta peluang untuk meningkatkan kedudukan kewangan anda pada tahap jualan yang sama.

Lilia Fedulina

Tahap kritikal untuk data ini ialah di mana syarikat tidak lagi boleh meninggalkan kos atau mengurangkan harga tanpa merosot kedudukannya.

4. Kecairan

Ini adalah keupayaan aset untuk bertukar menjadi tunai dalam masa yang singkat. Di sini, bukan sahaja jumlah pada akaun dinilai, tetapi juga harta benda, barangan - segala-galanya yang boleh dijual dengan cepat. Ini membolehkan anda memahami betapa berjayanya syarikat itu dapat membayar hutangnya jika berlaku masalah, contohnya, dalam kebankrapan.

Salah satu petunjuk penting ialah jumlah nisbah kecairan, yang dikira sebagai nisbah aset semasa kepada liabiliti semasa.

Secara umum, keadaan adalah kritikal jika jumlah nisbah kecairan adalah sama dengan satu. Dalam sesetengah kes, ia dibenarkan berada di bawah perpaduan, tetapi hanya untuk jangka masa yang singkat. Walau bagaimanapun, banyak di sini bergantung pada syarikat tertentu dan keadaan. Sesetengah organisasi boleh bekerja dengan senyap dan bertanggungjawab terhadap kewajipan mereka dengan nisbah kecairan keseluruhan yang rendah.

Lilia Fedulina

5. Modal kerja

Seperti namanya, ini adalah wang yang ada dalam pusing ganti syarikat. Mereka tidak boleh dikeluarkan tanpa rasa sakit pada bila-bila masa, kerana aktiviti utama dibiayai daripada mereka. Mereka sangat penting kepada daya hidup organisasi.

Modal kerja termasuk hasil, rizab tunai, akaun belum terima. Walau bagaimanapun, akaun belum bayar dikecualikan daripada jumlah ini. Modal kerja boleh menjadi negatif atau positif. Pilihan kedua adalah lebih baik: dalam kes ini, syarikat itu hidup dengan perbelanjaannya sendiri, bukan dana yang dipinjam.

Bezakan antara kitaran operasi, yang sama dengan tempoh pusing ganti akaun belum terima dan inventori, dan kitaran kredit, yang sama dengan tempoh pusing ganti akaun belum bayar. Perbezaan antara keduanya ialah kitaran kewangan, atau kewangan. Dan lebih pendek, lebih optimum syarikat menguruskan modal kerja.

Lilia Fedulina

6. Aliran tunai

Ia menunjukkan pergerakan dana syarikat, dengan mengambil kira semua pendapatan dan perbelanjaan, dan menunjukkan perbezaan sebenar antara pendapatan dan perbelanjaan.

Aliran tunai yang positif menunjukkan bahawa organisasi berjalan dengan baik: lebih banyak dana diterima daripada yang diperlukan untuk kos yang diperlukan. Ini bermakna wang boleh dilaburkan dalam pembangunan atau, sebagai contoh, dividen boleh dibayar kepada pemegang saham. Jika, apabila mengira perbezaan antara semua pendapatan dan semua perbelanjaan, anda mendapat nombor negatif, sudah tiba masanya untuk memikirkan apa yang anda lakukan salah.

Pada masa yang sama, aliran tunai tidak menunjukkan sama ada syarikat itu untung atau tidak. Malah syarikat yang menguntungkan boleh diancam muflis kerana ketidakupayaan untuk memenuhi kewajipan - kami membincangkannya secara terperinci di atas.

Aliran tunai ialah alat perancangan dan pengurusan kewangan. Penjejakan ia membantu untuk mengelakkan situasi apabila esok anda perlu membuat pembayaran untuk pinjaman, tetapi akaun kosong, kerana wang untuk barangan akan datang hanya lusa. Pengurusan aliran tunai membolehkan anda mengagihkan perbelanjaan dan pendapatan dengan betul dari semasa ke semasa untuk mengelakkan jurang tunai.