Usahawan individu atau bekerja sendiri: apa yang perlu dipilih untuk kekal dalam kegelapan

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 04:06

Jika anda bosan bekerja dengan bapa saudara anda dan anda memutuskan untuk membuka perniagaan anda sendiri, kami akan membantu anda memikirkan cara mengatur perniagaan anda dengan menguntungkan.

Buat pertama kali di Rusia, bilangan usahawan individu melebihi bilangan entiti undang-undang yang beroperasi. Ini diumumkan oleh Pengagihan entiti undang-undang yang bertindak dan usahawan individu (sehingga 7 April 2019) oleh Perkhidmatan Maklumat Persekutuan, dan ini bermakna 4,013,000 orang telah memutuskan untuk membuka perniagaan mereka sendiri dan merasmikannya secara rasmi. Mari cuba fikirkan cara terbaik untuk mendaftarkan aktiviti anda untuk mendapatkan faedah maksimum.

Adakah mungkin untuk tidak mendaftar langsung dan tidak membayar cukai

Jika anda ingin bekerja dengan tenang dan tidak gentar setiap kali pelanggan baru datang kepada anda atau anda ditawarkan untuk membayar melalui pindahan ke kad peribadi anda, maka jawapannya mudah - anda tidak boleh mendapatkan wang dan tidak berkongsi dengan kerajaan.

Sudah tentu, anda boleh menyewa apartmen atau membakar kek di rumah selama bertahun-tahun dan tidak ditangkap, tetapi anda boleh cuba menawarkan perkhidmatan anda sekali dan ditangkap oleh pemeriksa cukai. Dan ini mengancam dengan denda.

Jadi mungkin tidak begitu mahal untuk bekerja secara sah? Mari kita fikirkan bersama.

Apa yang anda perlu tahu tentang bekerja sendiri dan cukai pendapatan profesional (NPT)

Pendapatan profesional difahamkan sebagai penerimaan keuntungan oleh individu daripada aktiviti di mana mereka tidak menggaji kakitangan yang diupah dan tidak mempunyai majikan, serta pendapatan daripada penggunaan harta.

Maksudnya, bekerja sendiri ialah mereka yang memperoleh wang dengan tenaga kerja sendiri tanpa pekerja yang diupah atau menerima pendapatan daripada menyewakan hartanah kediaman. Kategori ini termasuk, sebagai contoh, pengasuh, tutor, pemandu, juruteknik kuku rumah.

Sejak 2019, Draf Undang-undang No. 551845-7 "Mengenai menjalankan eksperimen untuk menubuhkan rejim cukai khas" Cukai ke atas pendapatan profesional "di bandar kepentingan persekutuan Moscow, di wilayah Moscow dan Kaluga, serta di Republik Tatarstan (Tatarstan)" telah diperkenalkan. yang direka selama 10 tahun dan diedarkan di empat wilayah: wilayah Moscow, Moscow dan Kaluga serta Tatarstan. Jika percubaan itu diiktiraf sebagai berjaya, maka rejim itu akan diperkenalkan di seluruh Rusia.

Penting: anda tidak perlu berdaftar di wilayah ini, cukup untuk menjalankan aktiviti di kawasan tersebut.

Sebagai contoh, anda berdaftar di Yaroslavl, dan anda menyewa sebuah apartmen di wilayah Moscow, atau mempunyai permit kediaman di Kaliningrad, dan melakukan kerja di Internet untuk pelanggan Moscow. Kemudian anda boleh mendaftar sebagai pembayar NAP.

Negeri perlu membayar Cukai cukai untuk mereka yang bekerja sendiri: siapa yang akan terjejas dan cara undang-undang akan berfungsi, bergantung pada jenis pelanggan anda. Jika anda bekerja dengan individu, maka 4% daripada pendapatan, jika dengan entiti undang-undang - 6%.

Siapa yang tidak boleh dianggap bekerja sendiri

Cukai pendapatan profesional tidak boleh digunakan jika anda:

• menjual barang boleh cukai atau barang tertakluk kepada pelabelan mandatori;
• menjual semula barang, hak milik, kecuali untuk penjualan harta yang digunakan untuk tujuan peribadi;
• terlibat dalam pengekstrakan dan/atau penjualan mineral;
• anda bekerja di bawah perjanjian agensi, komisen atau perjanjian agensi.

Kebaikan bekerja sendiri

1. Sistem pendaftaran yang mudah. Anda boleh mendaftarkan aktiviti anda melalui sistem yang dibangunkan khas "Cukai Saya".
2. Anda tidak perlu mengemukakan sebarang pengisytiharan, daftar tunai juga tidak diperlukan.
3. Jika tiada pendapatan, anda tidak perlu membayar cukai.
4. Terdapat potongan cukai Undang-undang Persekutuan 27.11.2018 No. 422-FZ "Mengenai menjalankan percubaan untuk menubuhkan rejim cukai khas" Cukai ke atas pendapatan profesional "di bandar kepentingan persekutuan Moscow, di wilayah Moscow dan Kaluga, juga seperti di Republik Tatarstan (Tatarstan)", yang boleh mengurangkan jumlah cukai sebanyak 10,000 rubel. Jika anda bekerja dengan individu dan membayar cukai 4%, maka setiap bulan jumlahnya dikurangkan sebanyak 1%. Jika anda membayar 6%, maka 2%. Sebaik sahaja anda mencapai jumlah potongan sebanyak 10,000 rubel, pengurangan kadar berhenti.

Keburukan bekerja sendiri

1. Sekatan wilayah. Pada masa ini, adalah mungkin untuk menjalankan perniagaan dalam format ini hanya dalam empat entiti konstituen Persekutuan Rusia.
2. Sekatan ke atas pendapatan - 2, 4 Undang-undang Persekutuan 27 November 2018 No 422-FZ "Mengenai percubaan untuk menubuhkan rejim cukai khas" Cukai ke atas pendapatan profesional "di bandar kepentingan persekutuan Moscow, di wilayah Moscow dan Kaluga, serta di Republik Tatarstan (Tatarstan) "juta rubel setahun. Jika anda memutuskan untuk terlibat dalam keusahawanan dan menetapkan matlamat untuk meningkatkan dan meningkatkan keuntungan, maka had ini boleh menjadi ketara.
3. Anda tidak boleh mengupah kakitangan. Sukar juga untuk membayangkan peningkatan tanpa pekerja yang diupah.
4. Kemungkinan besar, syarikat besar akan lebih suka bekerja dengan usahawan individu.
5. Bekerja sendiri tidak perlu membuat caruman kepada Kumpulan Wang Pencen, iaitu, pada usia tua mereka selalunya perlu bergantung hanya pada pencen sosial. Tetapi tempoh perkhidmatan boleh dibeli sebagai tambahan kepada Resolusi Kerajaan Persekutuan Rusia pada 19 Februari 2019 No 160 "Mengenai pindaan kepada Peraturan untuk mengira dan mengesahkan pengalaman insurans untuk penubuhan pencen insurans." Pada 2019, kekananan bagi yang bekerja sendiri berharga 29,354 rubel.
6. NAP belum diuji, yang menimbulkan ketakutan dan keraguan.

Apa yang anda perlu tahu tentang keusahawanan individu (IE)

Usahawan individu ialah individu yang terlibat dalam aktiviti keusahawanan tanpa membentuk entiti yang sah.

Daftar sebagai usahawan individu di bawah undang-undang Kod Kesalahan Pentadbiran Persekutuan Rusia, artikel 14.1. Mana-mana orang yang menjalankan aktiviti biasa yang bertujuan untuk mengaut keuntungan hendaklah menjalankan aktiviti keusahawanan tanpa pendaftaran negeri atau tanpa kebenaran khas (lesen). Terdapat senarai sempit orang yang tidak boleh terlibat dalam keusahawanan di Rusia:

• pekerja negeri dan perbandaran;
• anggota tentera;
• orang yang mempunyai kapasiti undang-undang terhad (juga mereka yang berdaftar di dispensari narkologi);
• warga asing dan orang tanpa kerakyatan (orang tanpa kerakyatan), jika mereka tidak mempunyai pendaftaran di Rusia.

Sebagai tambahan kepada cukai, yang bergantung kepada bentuk percukaian yang dipilih, usahawan individu mesti membayar premium insurans untuk diri mereka sendiri dan pekerja.

Tidak seperti entiti undang-undang, anda boleh melupuskan keuntungan mengikut budi bicara anda sendiri dan mengeluarkan seberapa banyak dana daripada akaun anda mengikut keperluan dan pada bila-bila masa.

Seorang usahawan individu boleh mengupah pekerja dan dengan itu meningkatkan perniagaan, sementara dia menjadi majikan sepenuhnya dan memikul tanggungjawab yang sama Kod Buruh Persekutuan Rusia, Bab 48. Ciri-ciri peraturan buruh pekerja yang bekerja untuk majikan - individu, serta entiti undang-undang.

Kebaikan keusahawanan individu

1. Sistem pendaftaran yang dipermudahkan: anda boleh mendaftar sendiri, dan ini memerlukan pakej kecil dokumen Perintah Perkhidmatan Cukai Persekutuan Rusia bertarikh 01.25.2012 No. ММВ-7-6 / 25 @ kepada pihak berkuasa mendaftar untuk pendaftaran negeri entiti undang-undang, usahawan individu dan isi rumah petani (petani)”(Berdaftar dengan Kementerian Kehakiman Rusia pada 14 Mei 2012, No. 24139). Dan sejak 2019, apabila mendaftarkan usahawan individu dalam bentuk elektronik, anda tidak perlu membayar yuran negeri. Benar, untuk penyediaan dokumen elektronik, tandatangan elektronik diperlukan.
2. Usahawan individu tidak mempunyai kewajipan untuk mengekalkan rekod perakaunan.
3. Boleh digunakan di mana-mana di Rusia.

Keburukan keusahawanan individu

1. Sebagai tambahan kepada cukai, semua usahawan individu diwajibkan kepada Undang-undang Persekutuan "Mengenai Pindaan Bahagian Satu dan Dua Kod Cukai Persekutuan Rusia dan Akta Perundangan Tertentu Persekutuan Rusia" bertarikh 27 November 2017 No. 335-FZ (edisi lepas) untuk membayar premium insurans untuk dua jenis insurans: pencen dan perubatan. Tanpa mengira pendapatan masuk.
2. Pelaporan mesti disimpan di tempat kediaman orang tersebut, iaitu di alamat pendaftaran IP. Oleh itu, jika anda berdaftar di Izhevsk dan beroperasi di Kazan, maka mendaftar sebagai usahawan individu dan menyerahkan semua laporan perlu berada di tempat pendaftaran di Izhevsk.
3. Untuk tidak membayar cukai, pelanggaran aktiviti, hutang kepada pekerja, setiap usahawan bertanggungjawab dengan hartanya sendiri.

Apa yang perlu dipilih

Untuk memudahkan anda membandingkan semua yang kami huraikan di atas, kami telah membuat jadual yang boleh difahami untuk anda.

	Orang yang bekerja sendiri	Usahawan individu
Pendaftaran dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan	Mudah	Sedikit lebih rumit, anda perlu menyediakan pakej tertentu Pendaftaran usahawan individu dokumen
Pelaporan cukai	Tidak	Bergantung pada pilihan Perbandingan rejim cukai am dan rejim khas untuk usahawan cukai individu: dari satu laporan setahun kepada beberapa pengisytiharan setiap suku tahun
Wilayah permohonan	Adalah perlu untuk menjalankan aktiviti di kawasan di mana eksperimen dijalankan. Ini adalah Moscow, wilayah Moscow, wilayah Kaluga dan Republik Tatarstan	Tanpa Sempadan
Premium insurans	Tidak, tetapi anda boleh membayar secara sukarela, membeli mata pencen dan 37% daripada 4 atau 6% cukai yang dibayar oleh anda pergi ke MHIF	Anda perlu membayar, walaupun tiada aktiviti (pada 2019 - 36,238 rubel, pada 2020 - 40,874 rubel).
Pekerja bergaji	Anda tidak boleh mengupah pekerja	Adalah mungkin untuk mengambil pekerja di bawah kontrak buruh atau undang-undang sivil
Mengehadkan pendapatan	Sehingga 2.4 juta rubel setahun	Bergantung kepada sistem percukaian yang dipilih. Sebagai contoh, pada yang dipermudahkan - 150 juta rubel setahun, pada paten - 60 juta rubel.

Jika anda bercadang untuk menjadi pemilik tunggal perniagaan, maka, setelah menimbang semua kebaikan dan keburukan, anda boleh memilih mana-mana bentuk undang-undang yang lebih sesuai untuk jenis aktiviti anda dengan selamat. Jika anda mempunyai rakan kongsi, maka lebih baik memilih LLC untuk berkongsi keuntungan dan tanggungjawab secara sah di kalangan semua pemilik perniagaan.