Cara membayar cukai: perkara biasa yang perlu diketahui oleh orang Rusia

2024 Pengarang: Malcolm Clapton | [email protected]. Diubah suai terakhir: 2023-12-17 04:06

Jika anda tidak memindahkan wang ke negeri, anda boleh kehilangan lebih banyak lagi.

Teks ini akan memberi tumpuan kepada cukai untuk individu - orang, warganegara, anda dan saya. By the way, membayar cukai adalah kewajipan perlembagaan Perlembagaan Persekutuan Rusia.

Apakah cukai pendapatan yang perlu dibayar

Selalunya, cukai ini tersembunyi di sebalik singkatan cukai pendapatan peribadi dan, seperti namanya, dibayar daripada pendapatan yang anda terima. Ia boleh menjadi:

• gaji atau yuran;
• pendapatan daripada penjualan sekuriti;
• wang daripada menyewakan hartanah;
• pendapatan daripada penjualan apartmen atau kereta (terdapat pengecualian di sini, lebih lanjut mengenainya di bawah);
• memenangi loteri;
• hadiah dan hadiah daripada syarikat dan usahawan individu lebih mahal daripada 4 ribu rubel;
• hartanah, kereta atau sekuriti yang diterima sebagai hadiah bukan daripada saudara terdekat.

Sesetengah pendapatan dikecualikan daripada cukai pendapatan peribadi. Ini termasuk faedah, pencen, biasiswa, hutang yang dibayar balik, harta dan saham yang diterima sebagai hadiah daripada saudara terdekat atau warisan, pendapatan daripada penjualan kereta dan pangsapuri yang anda miliki selama lebih daripada tiga tahun, dan sebagainya. Jika anda mempunyai berbilang hartanah, anda perlu menunggu lima tahun dari tarikh pembelian untuk menjual setiap satu tanpa cukai.

Di samping itu, anda boleh menerima potongan cukai untuk mengurangkan jumlah yang tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi. Untuk perumahan, ini adalah harga yang anda beli, atau 1 juta rubel. Cukai perlu dibayar hanya atas perbezaan antara pendapatan dan amaun potongan. Untuk kereta adalah 250 Perkara 220. Potongan cukai harta beribu-ribu.

Bagaimana cukai pendapatan peribadi dikira

Kadar cukai untuk kebanyakan jenis pendapatan ialah 13% daripada Kod Cukai RF Perkara 224. Kadar cukai. Ini bermakna jika anda dibayar gaji 50 ribu rubel, maka anda hanya akan menerima 43 500, dan selebihnya akan dipindahkan ke negeri ini. Untuk beberapa jenis pendapatan, kadarnya ialah 35%. Ini termasuk:

• Kemenangan dan hadiah daripada syarikat dan usahawan individu adalah lebih daripada 4 ribu rubel.
• Pendapatan daripada deposit ruble dengan kadar yang melebihi kadar pembiayaan semula sebanyak 5 mata (kini 11%), atau deposit mata wang asing dengan kadar 9%.
• Bayaran untuk penggunaan wang pemegang saham koperasi pengguna kredit dan faedah pinjaman kepada koperasi pengguna kredit pertanian. Tetapi hanya perbezaan antara pendapatan di bawah perjanjian dan penunjuk "kadar pembiayaan semula + 5%" dikenakan cukai.
• Penjimatan faedah apabila menerima pinjaman, jika ia adalah bantuan material dan (atau) pinjaman itu dikeluarkan oleh majikan atau organisasi lain yang berkaitan. Dan sekali lagi, bukan keseluruhan jumlah yang dikenakan cukai, dan perbezaan antara faedah di bawah perjanjian dan jumlah faedah sebenar ialah 9% untuk pinjaman dalam mata wang asing atau ⅔ daripada kadar pembiayaan semula.

Bagaimana dan bila untuk membayar cukai pendapatan peribadi

Jika pendapatan anda terhad kepada gaji anda, anda tidak perlu berbuat apa-apa. Cukai dikira, dipotong dan dipindahkan oleh majikan. Jika anda menerima pendapatan tambahan, anda mesti terlebih dahulu memberitahu pejabat cukai mengenainya. Untuk melakukan ini, anda mesti menyerahkan perisytiharan 3 - NDFL - Lifehacker mempunyai arahan terperinci tentang cara melakukan ini.

Anda mesti menyerahkan dokumen tersebut sebelum 30 April tahun selepas dokumen di mana anda menerima wang tersebut.

Jika tarikh ini jatuh pada hujung minggu, tarikh akhir akan dibawa ke hari perniagaan berikutnya. Cukai terakru mesti dibayar sebelum 15 Julai. Ini boleh dilakukan dalam beberapa cara:

• di laman web Perkhidmatan Cukai Persekutuan;
• melalui yang istimewa di laman web FTS;
• melalui bank mudah alih atau dalam talian atau terus di institusi;
• pada;
• melalui pusat pelbagai fungsi;
• di pejabat pos.

Adakah terdapat sebarang faedah cukai pendapatan peribadi

Tidak ada faedah, tetapi ada potongan. Anda boleh memulangkan sebahagian daripada cukai yang dibayar atau keseluruhan jumlah keseluruhan, jika anda mempunyai anak, anda membeli rumah, belajar dengan bayaran atau menerima rawatan perubatan, dan sebagainya. Ini tidak boleh dikatakan secara ringkas. Jadi adalah lebih baik untuk segera membuka dua bahan berguna dalam tab seterusnya dan membacanya apabila anda selesai menggunakan teks ini.

Apakah cukai harta yang perlu dibayar

Harta apa yang dikenakan cukai

Hartanah

Jika anda memiliki Kod Cukai RF Bab 32. Cukai harta untuk hartanah individu, anda mesti membayar cukai harta. Objek tersebut termasuk:

• Rumah;
• apartmen atau bilik;
• garaj atau tempat letak kereta;
• kompleks hartanah tunggal;
• pembinaan sedang dijalankan;
• mana-mana bangunan atau struktur lain.

Kadar cukai berkisar antara 0.1% hingga 2% - semuanya bergantung pada wilayah dan nilai kadaster harta itu. Lebih mahal, lagi tinggi kadarnya.

Undang-undang memperuntukkan potongan Kod Cukai Persekutuan Rusia Perkara 403. Prosedur untuk menentukan asas cukai berdasarkan nilai kadaster item bercukai. Apabila mengira cukai ke atas apartmen atau sebahagian rumah, harga 20 meter persegi ditolak daripada jumlah kos, untuk bilik atau sebahagian apartmen - 10 meter persegi, untuk rumah - 50 meter persegi. Dan selebihnya sudah dikenakan cukai.

Pengangkutan

Pemilik kereta, kapal layar, motosikal, kereta salji, kapal motor, kapal terbang dan cara pengangkutan lain membayar Kod Cukai RF Perkara 358. Objek cukai adalah cukai pengangkutan.

Cukai bergantung kepada jenis pengangkutan dan kuasa enjin. Setiap kuasa kuda (kilogram tujahan enjin jet, satu tan daftar kenderaan, dan sebagainya) dianggarkan dalam rubel. Kadar cukai ditetapkan oleh pihak berkuasa wilayah. Walau bagaimanapun, selera mereka adalah terhad kepada sepuluh kali Kod Cukai Persekutuan Rusia Perkara 361. Kadar cukai adalah saiz kadar yang dinyatakan dalam Kod Cukai. Sebagai contoh, pemilik kereta dengan kapasiti sehingga 100 kuasa kuda tidak boleh dicaj lebih daripada 25 rubel setiap kuasa kuda.

Bumi

Pemilik plot tanah yang terletak di wilayah bandar, kampung atau pembentukan perbandaran lain membayar Kod Cukai Persekutuan Rusia Perkara 389. Objek cukai adalah cukai tanah.

Cukai dikira daripada nilai kadaster. Kadar tidak boleh melebihi 0.3% untuk tanah perumahan dan perkhidmatan komunal, plot pertanian, kotej musim panas, taman, plot anak syarikat peribadi dan tanah kastam, 1.5% untuk objek lain.

Bagaimana dan bila untuk membayar cukai harta

Pejabat cukai menghantar satu pemberitahuan tentang keperluan untuk membayar cukai harta. Ia akan datang melalui mel atau muncul dalam akaun peribadi anda di laman web FTS sebelum 1 November. Cukai mesti dibayar sebelum 1 Disember. Cara paling mudah untuk melakukan ini, sekali lagi, adalah di tapak web cukai.

Adakah terdapat insentif cukai harta

Pengecualian persekutuan dan tempatan dikenakan kepada cukai harta dan tanah. Untuk pengangkutan - hanya serantau.

Jika anda tidak mahu mendalami undang-undang, anda boleh menyemak sama ada anda layak mendapat manfaat di Perkhidmatan Cukai Persekutuan.

Sebagai contoh, orang kurang upaya kumpulan pertama dan kedua, pelbagai jenis anggota tentera dan saudara-mara mereka, pesara dan warganegara lain boleh memohon faedah cukai harta. Jika anda tidak mencari cara mudah, senarai penerima faedah persekutuan untuk cukai harta adalah dalam Perkara 407 Kanun Cukai Persekutuan Rusia, Perkara 407. Faedah cukai Kanun Cukai Persekutuan Rusia, tanah - dalam Perkara 391 Kod Cukai Persekutuan Rusia, Perkara 391.

Untuk memanfaatkan keistimewaan tersebut, anda perlu memberitahu pejabat cukai tentang hak anda. Anda boleh mengemukakan permohonan di tapak web Perkhidmatan Cukai Persekutuan dalam akaun peribadi anda, mengikut laluan: "Situasi kehidupan" → "Mohon untuk mendapatkan faedah."

Apa lagi cukai yang ada

Di atas adalah cukai yang hampir semua orang akan hadapi dalam satu cara atau yang lain pada masa kehidupan yang berbeza. Tetapi semuanya tidak terhad kepada mereka. Sebagai contoh, seseorang yang kerap menyediakan perkhidmatan untuk wang boleh membayar cukai ke atas pendapatan profesional. Jika dia mendaftar sebagai bekerja sendiri, dia perlu membayar bukan 13%, tetapi 4-6% daripada jumlah yang diterima. Benar, ini tersedia Undang-undang Persekutuan 15 Disember 2019 No. 428-FZ "Mengenai Pindaan Undang-undang Persekutuan" Mengenai Menjalankan Eksperimen untuk Menubuhkan Rejim Cukai Khas "Cukai ke atas Pendapatan Profesional" di Bandar Persekutuan Moscow, di Wilayah Moscow dan Kaluga, serta di Republik Tatarstan (Tatarstan) "hanya untuk penduduk di 23 wilayah.

Di samping itu, terdapat pilihan pembayaran yang tidak dipanggil cukai, tetapi intipati ini tidak banyak berubah. Sebagai contoh, warisan tidak tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi, tetapi anda mesti membayar yuran negeri.

Apa yang berlaku jika anda tidak membayar cukai

Tiada yang baik. Jika anda tidak memfailkan penyata cukai apabila perlu, penalti adalah 5% daripada Kod Cukai Persekutuan Rusia Perkara 119 daripada jumlah cukai yang belum dibayar untuk setiap bulan kelewatan, tetapi tidak kurang daripada 1 ribu rubel dan tidak lebih daripada 30 % daripada jumlah terhutang. Untuk setiap hari kelewatan dalam pembayaran cukai, anda perlu membayar penalti - 1/300 daripada kadar pembiayaan semula Bank Negara. Kini ia adalah 0.02%.

Akhir sekali, anda boleh didenda kerana pengelakan cukai sebanyak 20% daripada Kod Cukai RF Perkara 122. Kegagalan untuk membayar atau tidak membayar jumlah cukai yang tidak lengkap. Dan jika anda boleh membuktikan bahawa anda melakukannya dengan sengaja, sekatan akan menjadi 40%.

Semua sekatan kewangan adalah tambahan kepada cukai yang anda masih perlu bayar.

Jika dalam tempoh tiga tahun yang lalu anda telah berhutang sekurang-kurangnya 900 ribu (dan ini adalah lebih daripada 10% daripada semua cukai anda), anda mungkin tertarik dengan Kanun Jenayah Jenayah Persekutuan Rusia Perkara 198. Pengelakan individu daripada membayar cukai, yuran dan (atau) individu - pembayar premium insurans daripada pembayaran liabiliti premium insurans. Ini adalah denda 100-300 ribu rubel (kadang-kadang - pendapatan untuk tempoh dari 18 bulan hingga tiga tahun), atau sehingga setahun buruh paksa, atau sehingga enam bulan penangkapan, atau sehingga setahun penjara.

Apa yang perlu diingat

• Jika anda menerima pendapatan yang mana majikan tidak membayar potongan, anda mesti mengisytiharkan resit ini selewat-lewatnya pada 30 April dan membayar cukai selewat-lewatnya pada 15 Julai.
• Sebelum mengisytiharkan pendapatan, semak sama ada ia perlu dilakukan dan jika ia boleh dikenakan cukai. Terdapat banyak konsesi dalam undang-undang.
• Jika anda memiliki rumah, kereta atau tanah, anda perlu membayar cukai hartanah. Ini mesti dilakukan sebelum 1 Disember.
• Negeri telah menyediakan banyak faedah untuk cukai harta. Semak untuk melihat sama ada anda berada dalam senarai mereka yang telah diringankan. Jika ya, anda harus memberitahu Perkhidmatan Cukai Persekutuan.
• Jika anda tidak membayar cukai, anda akhirnya akan memberikan lebih banyak wang daripada yang anda "simpan."